Με «τρύπα» στα έσοδα 6-7 δισ. ευρώ μόνο από το ΦΠΑ κάθε χρόνο, είναι προφανές ότι τόσο η ΑΑΔΕ όσο και το υπουργείο Οικονομικών έχουν κάθε λόγο να εξαπολύσουν μπαράζ ελέγχων σε ό,τι κινείται.
Αφήνοντας πίσω τις απαρχαιωμένες ελεγκτικές μεθόδους, που αποδείχθηκαν περίτρανα αναποτελεσματικές και πολλές φορές λειτούργησαν ως εστίες διαφθοράς, στη «μάχη» πέφτουν ηλεκτρονικά «εργαλεία», ακόμα και ειδικά λογισμικά Τεχνητής Νοημοσύνης, που θα κάνουν δύσκολη τη ζωή φοροφυγάδων και λαθρεμπόρων.
Ηλεκτρονικά τιμολόγια, ταμειακές μηχανές νέου τύπου, βάσεις δεδομένων εμπλουτισμένες με τα στοιχεία που οι ίδιες οι επιχειρήσεις και οι επαγγελματίες «φόρτωσαν» στο Taxis για να συμμετάσχουν στα μέτρα στήριξης για την πανδημία, άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, εκτεταμένες διασταυρώσεις, δημιουργούν ένα «δίχτυ» που στόχο έχει να παγιδεύσει τη μικρή και τη μεγάλη φοροδιαφυγή. Όπως αποκαλύπτει το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ για τη χρονιά, που μόλις, ξεκίνησε, ο πήχης τίθεται πολύ ψηλά:
Διενέργεια τουλάχιστον 25.000 φορολογικών ελέγχων, εκ των οποίων:
• 8.100 στοχευμένοι φορολογικοί έλεγχοι (μεγάλων επιχειρήσεων, φορολογουμένων μεγάλου πλούτου, κ.λπ.) από τις ελεγκτικές Υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, με έμφαση σε ελέγχους επιτηδευματιών με μεγάλο φορολογικό κενό που δεν έχουν ελεγχθεί την τελευταία 5ετία, καθώς και με χρήση έμμεσων τεχνικών ελέγχου
• 700 στοχευμένοι μερικοί έλεγχοι ΦΠΑ
• 1.000 έλεγχοι σε δείγμα υποθέσεων επιστροφών φόρων
• 5.500 έκτακτοι έλεγχοι σε επιτηδευματίες (λήψη κρατικών ενισχύσεων, αξιοποίηση πληροφοριών κλπ.)
• 4.000 έλεγχοι λοιπών περιπτώσεων εκπλήρωσης φορολογικών υποχρεώσεων
• 200 έλεγχοι σε τυχαίο δείγμα φυσικών προσώπων επιτηδευματιών και νομικών προσώπων, έλεγχοι δέουσας επιμέλειας καθώς και σε περιπτώσεις μεταφοράς φορολογικής κατοικίας
• 5.500 στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφής φόρων
Διενέργεια τουλάχιστον 2.500 ελέγχων για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των μη ετήσιων υποχρεώσεων των φορολογιών κεφαλαίου.
Διενέργεια τουλάχιστον 900 υποθέσεων έρευνας από τις ΥΕΔΔΕ, εκ των οποίων:
• 170 υποθέσεις έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών
• 100 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων
• 50 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου
• 580 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίας ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
Διενέργεια τουλάχιστον 34.000 μερικών επιτόπιων ελέγχων πρόληψης από τις ΔΟΥ και 14.500 από τις ΥΕΔΔΕ.
Αξιοποίηση των δεδομένων των ηλεκτρονικών βιβλίων (myDATA) για ελεγκτικούς σκοπούς.
Διασταύρωση:
- για τον εντοπισμό φορολογουμένων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ είχαν δραστηριότητα
- για τη συμμόρφωση φορολογουμένων με προσυμπληρωμένους κωδικούς αποδοχών-συντάξεων για τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή φορολογικών δηλώσεων για πρόσθετες αποδοχές
- σε ποσοστό τουλάχιστον 10% επί του συνόλου των εισερχομένων πληροφοριών από αλλοδαπές Αρχές
Το μεγάλο στοίχημα για τις ελεγκτικές υπηρεσίες
Με φόντο τις νέες μεθόδους διακίνησης λαθραίων τσιγάρων από κυκλώματα, ακόμα και με το στήσιμο μονάδων παραγωγής εντός της Ελλάδας, τη δράση αδίστακτων κακοποιών που αξιοποιούν τις «τρύπες» στο σύστημα εισροών- εκροών των καυσίμων για να κατακλέψουν τα κρατικά ταμεία, μέγα στοίχημα για τις ελεγκτικές υπηρεσίες είναι αφενός ο άψογος συντονισμός αφετέρου η πάταξη του λαθρεμπορίου.
Με την εκπόνηση ειδικών πλάνων για τα καπνικά, τα οινοπνευματώδη, τα υγρά καύσιμα, το υγραέριο αλλά και το «μαύρο» χρήμα, οι στόχοι είναι απαιτητικοί:
Διενέργεια τουλάχιστον 75.000 ελέγχων δίωξης (50.000 από τα Τελωνεία και 25.000 από τις Κινητές Ομάδες Ελέγχου), εκ των οποίων:
• 35.500 έλεγχοι δίωξης σε προϊόντα που υπόκεινται σε ΕΦΚ: (12.000 τελωνειακοί έλεγχοι δίωξης σε καπνικά προϊόντα, 13.000 τελωνειακοί έλεγχοι δίωξης σε υγρά καύσιμα και λοιπά ενεργειακά προϊόντα, με αξιοποίηση των ευρημάτων του συστήματος εισροών/εκροών και 10.500 τελωνειακοί έλεγχοι δίωξης σε αλκοολούχα)
• 4.000 έλεγχοι δίωξης σε παραποιημένα προϊόντα
• 8.000 έλεγχοι διακίνησης ρευστών διαθεσίμων
• 25.500 έλεγχοι δίωξης σε λοιπούς τομείς όπου εντοπίζονται φαινόμενα λαθρεμπορίου, όπως στο εμπόριο και στην κυκλοφορία οχημάτων, στη διέλευση επιβατών, στη διακίνηση καφέ, ναρκωτικών, αγαθών πολιτιστικής κληρονομίας, κ.λπ.
• 2.000 έλεγχοι δίωξης σε ταχυδρομικά δέματα ηλεκτρονικού εμπορίου
Διενέργεια τουλάχιστον 9.000 ελέγχων με αυτοκινούμενα συστήματα X-RAYS.
Διενέργεια τουλάχιστον 300 ελέγχων από τη Θαλάσσια Ομάδα Ελέγχου, με αξιοποίηση των αντιλαθρεμπορικών σκαφών της Τελωνειακής Υπηρεσίας, στοχεύοντας κυρίως στην καταπολέμηση του λαθρεμπορίου πετρελαιοειδών.
Διενέργεια τουλάχιστον 13.100 εκ των υστέρων ελέγχων από τα Τελωνεία και τις ΕΛΥΤ.