Τζίροι εκατομμυρίων ευρώ αποκρύπτονται επιμελώς από την Εφορία. Η ΑΑΔΕ με ειδικό αλγόριθμο «τσιμπάει» έναν-έναν τους παραβάτες.
Ο γνωστός τηλεπωλητής και η influencer-μοντέλο, που «ξέχασαν» να κόψουν αποδείξεις χιλιάδων ευρώ, αποτελούν, αν μη τι άλλο, περιπτώσεις που ιντριγκάρουν και εξάπτουν τη φαντασία για το ποιοι κρύβονται πίσω από αυτές τις υποθέσεις καραμπινάτης φοροδιαφυγής.
Η αλήθεια είναι, όμως, ότι υπάρχουν δεκάδες άλλες ανάλογες περιπτώσεις, με σαφώς μικρότερο ειδικό βάρος... δημοσιότητας, αλλά με πολύ μεγαλύτερο ενδιαφέρον, καθώς οι αδήλωτοι τζίροι είναι πολλαπλάσιοι αυτών που αποκάλυψε η ΑΑΔΕ τις τελευταίες 48 ώρες.
Οι πληροφορίες από τον φοροελεγκτικό μηχανισμό αναφέρουν ότι είμαστε μόνο στην αρχή, καθώς, με τη χρήση ειδικών αλγορίθμων και τη δυνατότητα πολλαπλών διασταυρώσεων σε πραγματικό χρόνο, οι ειδικοί Ράμπο της Αρχής έχουν... χτυπήσει φλέβα φοροδιαφυγής στον κλάδο του ηλεκτρονικού εμπορίου.
Κοινή συνισταμένη των περιπτώσεων -των περισσότερων τουλάχιστον- είναι ότι οι παραγγελίες αποστέλλονται και παραδίδονται στους πελάτες χωρίς τα συνοδευτικά φορολογικά παραστατικά, κι αυτό προφανώς δεν σημαίνει ότι τα e-shops ξεχνάνε να κόψουν αποδείξεις, αλλά ότι πολύ απλά δεν τις εκδίδουν.
Η ΑΑΔΕ με ειδικό αλγόριθμο «τσιμπάει» τους παραβάτες
Τα εργαλεία για να εντοπιστούν οι «πονηροί» και οι «ξεχασιάρηδες» είναι πολλά. Πέρα από τις καταγγελίες των ίδιων των πελατών, γίνονται εκτεταμένες διασταυρώσεις σε Ε1- Ε3, στα στοιχεία που έχουν υποβληθεί για τη συμμετοχή σε έκτακτα χρηματοδοτικά προγράμματα (π.χ. επιστρεπτέα προκαταβολή), στις κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, στα στατιστικά τζίρων-κερδών ανά κλάδο, στα στοιχεία εταιρειών ταχυμεταφορών, στην κινητικότητα σε μέσα κοινωνικής δικτύωσης, ενώ ειδικός αλγόριθμος περιορίζει το πεδίο δράσης σε κλάδους ή επιχειρήσεις με βάση risk analysis.
Τα αποτελέσματα των ελέγχων κατά το προηγούμενο 12μηνο είναι λίαν αποκαλυπτικά για το τι ακριβώς συμβαίνει στις πωλήσεις μέσω Διαδικτύου. Οι πιο κραυγαλέες υποθέσεις είναι:
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών με αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο αθλητικών υποδημάτων για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε ότι δεν υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 3,9 εκατ. €.
• Σε Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Δυτικό Τομέα Αθηνών με αντικείμενο δραστηριότητας λιανικό εμπόριο υποδημάτων με αλληλογραφία ή μέσω Διαδικτύου, για τις χρήσεις 2016 έως 2018 διαπιστώθηκε η μη έκδοση απροσδιόριστου αριθμού φορολογικών στοιχείων, συνολικής καθαρής αξίας 2,1 εκατ. €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Βόρειο Τομέα Αθηνών με δραστηριότητα το χονδρικό και λιανικό εμπόριο ειδών υγιεινής διατροφής διαπιστώθηκε ότι για τη χρήση 2018 είχε πραγματοποιήσει πωλήσεις μέσω Διαδικτύου χωρίς την έκδοση φορολογικών στοιχείων, συνολικής καθαρής αξίας 1,5 εκατ. €. Παράλληλα, για το ίδιο έτος διαπιστώθηκε ότι δεν υπέβαλε δήλωση φορολογίας εισοδήματος, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 5,1 εκατ. €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών με αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο αθλητικών υποδημάτων, για τις χρήσεις 2017-2018 δεν υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1,2 εκατ. €.
• Σε ελεγχόμενη οντότητα στην Κεντρική Μακεδονία με αντικείμενο δραστηριότητας την πώληση φίλτρων νερού μέσω Διαδικτύου, διαπιστώθηκε για τις χρήσεις 2016 έως 2019 η μη έκδοση αποδείξεων λιανικών συναλλαγών αποκρυβείσας αξίας 0,9 εκατ. €.
• Ατομική επιχείρηση στον Νομό Αχαΐας με αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο κοσμημάτων και ρολογιών πραγματοποίησε το 2019 πωλήσεις μέσω Διαδικτύου χωρίς να εκδώσει φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 0,5 εκατ. €.
• Ατομική επιχείρηση με έδρα στον Νομό Αργολίδας και αντικείμενο δραστηριότητας εμπόριο καλλυντικών, κατά τη χρήση 2020 δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία συνολικής αξίας 68.000 € για πωλήσεις μέσω Διαδικτύου, ενώ παράλληλα υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος χρήσεων 2019 και 2020, αποκρύπτοντας έσοδα συνολικής αξίας 0,8 εκατ. €.
• Ατομική επιχείρηση με έδρα στη Θεσσαλονίκη και με αντικείμενο δραστηριότητας εμπόριο υποδημάτων μέσω Διαδικτύου, πραγματοποίησε κατά τα έτη 2018 έως 2020 πωλήσεις χωρίς την έκδοση φορολογικών στοιχείων, συνολικής καθαρής αξίας 1,4 εκατ. € πλέον ΦΠΑ 0,3 εκατ. €. Ο έλεγχος διενεργήθηκε κατόπιν συνδυασμένης πληροφόρησης με δεδομένα τρίτων πηγών και άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών.
• Ιδιωτική Κεφαλαιουχική Εταιρεία με έδρα στο Χαλάνδρι και με αντικείμενο εργασιών «Χονδρικό εμπόριο ειδών υγιεινής διατροφής και φαρμακευτικών σκευασμάτων» διαπιστώθηκε ότι διενεργούσε διαδικτυακές πωλήσεις ενώ δεν υπέβαλε δήλωση φορολογίας εισοδήματος για το φορολογικό έτος 2018, με αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη ύψους 2,4 εκατ. €.
• Ατομική επιχείρηση με έδρα στη Θεσσαλονίκη και αντικείμενο δραστηριότητας εμπόριο ενδυμάτων εντοπίστηκε κατά τα έτη 2016-2018 να διενεργεί διαδικτυακές πωλήσεις για τις οποίες δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 1,4 εκατ. €. Ο διαφυγών ΦΠΑ ανήλθε σε 0,3 εκατ. €. Τα ως άνω εντοπίστηκαν κατόπιν αξιοποίησης δεδομένων τρίτων πηγών.
• Ατομική επιχείρηση με έδρα στη Γλυφάδα και αντικείμενο δραστηριότητας την επισκευή τηλεφωνικών συσκευών, κατά το έτος 2018 δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία και υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1,7 εκατ. €. Ο διαφυγών ΦΠΑ ανήλθε σε 0,4 εκατ. €. Τα ως άνω εντοπίστηκαν κατόπιν συνδυασμένης πληροφόρησης με δεδομένα τρίτων πηγών και επεξεργασίας αρχείων.