Μόλις έξι από τις 35 μεγάλες εφορίες που εισπράττουν το 75% των εσόδων του προϋπολογισμού κατάφεραν στο εξάμηνο Ιανουαρίου – Ιουνίου 2013 να πιάσουν τον στόχο των εσόδων.
Με τη συμπλήρωση του 6μηνου καταγράφεται υστέρηση 144 εκατομμυρίων ευρώ από το στόχο, χωρίς να εξαιρείται ούτε η Δ.Ο.Υ. Μεγάλων Επιχειρήσεων, ενώ ειδικά όσον αφορά στα έσοδα του ΦΠΑ η υστέρηση ξεπερνά τα 164 εκατ. ευρώ, με τη μεγαλύτερη απόκλιση εσόδων συνολικά, να παρατηρείται στη Δ.Ο.Υ. Κατοίκων Εξωτερικού καθώς φτάνει στο 44,1%.
Οι μόνες που διασώθηκαν από το Βατερλό του πρώτου εξαμήνου είναι η ΦΑΕ Αθηνών με υπέρβαση του στόχου κατά 26,5%, η Α' Αθηνών κατά 24,4% από το στόχο, η ΦΑΕ Πειραιά κατά 10,3% από το στόχο, η ΦΑΕ Θεσσαλονίκης κατά 10,25%, η Δ.Ο.Υ. Πλοίων Πειραιά κατά 22,6%, η Β΄ Περιστερίου κατά 22,3% από το στόχο που είχε τεθεί.
Τι δείχνουν τα στοιχεία για τα έσοδα
Σύμφωνα με τα στοιχεία του υπουργείου Οικονομικών τα έσοδα των 35 μεγαλύτερων εφοριών που εισπράττουν το 75% των εσόδων υστέρησαν στο εξάμηνο κατά 150 εκατ. ευρώ ή διαφορετικά 1,5% σε σχέση με τον στόχο που έχει τεθεί για το προαναφερθέν διάστημα.
Ποιες ήταν οι χειρότερες ΔΟΥ σε επιδόσεις
Το συγκεκριμένο διάστημα εισπράχθηκαν έσοδα 9,3 δισ. ευρώ έναντι στόχου για 9,45 δισ. ευρώ. Τα έσοδα από τον ΦΠΑ ανήλθαν στα 3,46 δισ. ευρώ έναντι στόχου 3,62 δισ. ευρώ.
Τις χειρότερες επιδόσεις παρουσίασαν οι ΔΟΥ Κατοίκων Εξωτερικού, Νέας Ιωνίας, Αγ. Παρασκευής και Κορωπίου.
Ποιοι είναι ύποπτοι για ξέπλυμα μαύρου χρήματος -Οι οδηγίες του υπουργείου
Με ειδική εγκύκλιο προς τις εφορίες αλλά και σε όσους υποχρεούνται να ενημερώνουν την Αρχή για το Ξέπλυμα Χρήματος, το υπουργείο Οικονομικών ζητά ή μάλλον απαιτεί την έγκαιρη ενημέρωση για τις ύποπτες περιπτώσεις από 12 κατηγορίες επιχειρηματιών, αφήνοντας να αιωρείται και η απειλή των προβλεπόμενων κυρώσεων για όσους κάνουν τα στραβά μάτια.
Οπως προβλέπεται στην εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών μια σειρά από επαγγελματίες και επιχειρήσεις πρέπει εξετάζουν μια σειρά από κριτήρια ύποπτης συναλλαγής για ξέπλυμα χρήματος. Στο... στόχαστρό τους θα μπαίνουν τόσο οι πελάτες τους, όσο και οι υπάληλλοί τους.
Τα βασικά κριτήρια που θα πρέπει να εξατάζουν οι επαγγελματίες και οι επιχειρήσεις και μπορεί να αφορούν στην ταυτότητα του πελάτη είναι οι ακόλουθες:
- Απροθυμία πελάτη να προσκομίσει κατά τη σύναψη της συναλλαγής τα προβλεπόμενα έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητάς του ή όταν αυτός προσκομίζει έγγραφα αμφιβόλου γνησιότητας ή δίνει ανεπαρκείς ή ανακριβείς πληροφορίες.
- Εκπρόσωπος νομικού προσώπου που επιχειρεί να πραγματοποιήσει συναλλαγή για λογαριασμό του νομικού προσώπου, αρνείται να δώσει τα προβλεπόμενα έγγραφα πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του νομικού προσώπου
- Επιμονή του πελάτη για διενέργεια και πληρωμή σε μετρητά συναλλαγών μεγάλης αξίας (ιδίως άνω των 15.000 ευρώ).
- Υπάρχουν πληροφορίες από εξωτερική πηγή (τοπική κοινωνία, μέσα ενημέρωσης, κ.λπ.) ότι πελάτης εμπλέκεται σε δραστηριότητες που πιθανώς συνδέονται με φοροδιαφυγή ή ότι διάγει πολυτελή βίο.
- Διενεργούνται συχνές ή σημαντικού ύψους συναλλαγές επί αγαθών μεγάλης αξίας οι οποίες δεν είναι συμβατές με το συνήθη τρόπο συναλλακτικής δραστηριότητας.
- Χρησιμοποιείται προσωπικός λογαριασμός του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλου εταιρείας, αντί του εταιρικού λογαριασμού, για τη διενέργεια συναλλαγών της εταιρείας, με σκοπό την απόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων.
- Πραγματοποιούνται αγορές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων ή έργων τέχνης, από πρόσωπα εγκατεστημένα σε περιοχή εξωχώριων δραστηριοτήτων ή χώρα χαμηλής φορολογίας, των οποίων ο πραγματικός δικαιούχος είναι φυσικό πρόσωπο με δηλούμενο εισόδημα (βάσει εκκαθαριστικού σημειώματος) που δεν δικαιολογεί τις αγορές αυτές.
- Δικηγόρος φέρεται να χρησιμοποιεί προσωπικούς του λογαριασμούς για συναλλαγές φυσικών ή νομικών προσώπων που εκπροσωπεί.
- Ασυνήθης νευρικότητα στη συμπεριφορά προσώπων κατά τη διεξαγωγή συναλλαγής.
- Μη επίδειξη εύλογου ενδιαφέροντος από τον πελάτη για τους κινδύνους ή τους οικονομικούς όρους της συναλλαγής.
- Άρνηση του πελάτη να έχει προσωπικές επαφές με την επιχείρηση.
- Επαναλαμβανόμενες όμοιες συναλλαγές για ποσά λίγο κάτω από το ελάχιστο όριο, για το οποίο απαιτείται εφαρμογή μέτρων δέουσας επιμέλειας (15.000 ευρώ).
- Συχνή αλλαγή διεύθυνσης του πελάτη που δεν δικαιολογείται από την επαγγελματική του δραστηριότητα.
- Περιπτώσεις πελατών, των οποίων αλλάζει συνεχώς η εμφάνισή και η συμπεριφορά, υποδηλώνοντας αλλαγή του βιοτικού τους επιπέδου.
- Το τηλέφωνο του σπιτιού ή της επιχείρησης του πελάτη είναι απενεργοποιημένο.
- Η ύπαρξη υπόνοιας ή η διαπίστωση ίδρυσης εικονικών επιχειρήσεων από τον πελάτη.
- Αγοραπωλησία ακινήτου εμφανίζεται να έχει πραγματοποιηθεί χωρίς να έχει τηρηθεί ο απαιτούμενος από το νόμο τύπος, π.χ. με ιδιωτικό συμφωνητικό.
- Από τα στοιχεία του ακινήτου που αναφέρονται στο συμβόλαιο μεταβίβασης προκύπτει ότι το ακίνητο έχει περιέλθει στην κυριότητα του πωλητή πολύ πρόσφατα (διαδοχικές αγοραπωλησίες ακινήτων).
Οι ενδείξεις συμπεριφοράς υπαλλήλων υπόχρεων προσώπων που μπορεί να θεωρηθούν ύποπτες είναι οι εξής:
- Ο υπάλληλος κάνει σπάταλο τρόπο ζωής που δεν μπορεί να δικαιολογηθεί από το μισθό του.
- Ο υπάλληλος παραλείπει να συμμορφωθεί με αναγνωρισμένες πολιτικές, διαδικασίες και μεθόδους.
- Ο υπάλληλος είναι απρόθυμος να πάρει άδεια.
- Αλλαγές στην απόδοση ή στον τρόπο συμπεριφοράς του υπαλλήλου.
- Υπάλληλος διατηρεί κοινωνικές σχέσεις πέραν του συνήθους με πελάτες της εταιρείας.
Ποιοι υποχρεούνται να εξετάζουν τα παραπάνω κριτήρια
Οι 12 κατηγορίες επιχειρηματιών και ελευθέρων επαγγελματιών που θα πρέπει να εξετάζουν τα παραπάνω κριτήρια και να ενημερώνυον τις αρμόδιες ελεγκτικές αρχές για κάθε συμπεριφορά ή συναλλαγή ή δραστηριότητα που θεωρούν ως ύποπτη για παράνομη νομιμοποίηση εσόδων είναι οι εξής:
- Εταιρείες κεφαλαίου επιχειρηματικών συμμετοχών,
- Εταιρείες παροχής επιχειρηματικού κεφαλαίου,
- Φορολογικούς ή φοροτεχνικούς συμβούλους,
- Εταιρείες παροχής φορολογικών ή φοροτεχνικών συμβουλών,
- Λογιστές που δεν συνδέονται με σχέση εξηρτημένης εργασίας,
- Ιδιώτες ελεγκτές,
- Κτηματομεσίτες,
- Κτηματομεσιτικές εταιρείες,
- Οίκους δημοπρασίας,
- Εμπόρους αγαθών μεγάλης αξίας,
- Εκπλειστηριαστές
- Ενεχυροδανειστές