Ένα πολυδαίδαλο σύστημα εταιρειών φέρεται να εμπλέκεται με τη δράση του κυκλώματος απάτης και προστασίας οίκων ανοχής, καζίνο κ.λπ.
H Υπηρεσία των Εσωτερικών Υποθέσεων, που χειρίστηκε την υπόθεση, στις 9/1/2025 έλαβε το πόρισμα της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, η οποία πραγματοποίησε έρευνα στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της.
Η έρευνα πραγματοποιήθηκε βάσει των τιμολογίων που έχουν υποβληθεί για τα έτη 2021-2024, της επεξεργασίας των τραπεζικών λογαριασμών των εμπλεκομένων στο κύκλωμα εταιρειών, των πινάκων ενδοκοινοτικών αποκτήσεων-παραδόσεων, από καταστάσεις απασχόλησης εργαζομένων, και των στοιχείων που αντλήθηκαν από αστυνομικά αρχεία.
Ο πρόεδρος της Αρχής, Χαράλαμπος Βουρλιώτης, στο τελικό του συμπέρασμα καταλήγει:
«…Ένα σύνολο φυσικών προσώπων, ατομικά ή μέσω των σχετιζόμενων νομικών προσώπων, αναπτύσσουν κοινή και συντονισμένη δράση, που παραπέμπει σε οργανωμένο σχέδιο, προκειμένου να αποφύγουν την πληρωμή του ΦΠΑ, φόρου εισοδήματος και λοιπών παρακρατούμενων και επιρριπτόμενων φόρων, τελών ή ασφαλιστικών εισφορών…
…Διενεργώντας μεταξύ τους συναλλαγές εκατομμυρίων ευρώ, με συμμετοχή νομικών οντοτήτων των οποίων τα χαρακτηριστικά και η μεθοδολογία δράση τους παραπέμπουν σε τυπολογία εταιρείας "κέλυφος" ή "εξαφανισμένου εμπόρου" που χρησιμοποιούνται σε κυκλώματα εικονικών συναλλαγών και κυκλικής απάτης ΦΠΑ (carousel), κατορθώνουν για τις χρήσεις τουλάχιστον από το έτος 2021 έως 2024 αφενός να ισοσκελίζουν τον ΦΠΑ που προέρχεται από τις πωλήσεις, παρουσιάζοντας στις εκάστοτε περιοδικές δηλώσεις ψευδή ποσά ΦΠΑ εκροών και εισροών, αφετέρου να μην αποτυπώνεται η πραγματική υποχρέωση καταβολής ΦΠΑ ώστε να ιδιοποιούνται παράνομα.
Επιπλέον, με τη συγκεκριμένη δράση επιτυγχάνεται η μετακύλιση της υποχρέωσης καταβολής ΦΠΑ σε άλλες εταιρείες του κυκλώματος για τις οποίες υπάρχουν ισχυρές ενδείξεις ότι συστάθηκαν, ευθύς εξαρχής, με σκοπό την ένταξή τους στον κλάδο των εμπορικών συναλλαγών για να αναλάβουν την υποχρέωση καταβολής του ΦΠΑ καθώς και των αντίστοιχων φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων και στη συνέχεια να εξαφανιστούν...».
Κατά την έρευνα διαπιστώθηκε πως η ζημία που προκλήθηκε ανέρχεται, τουλάχιστον, στο ποσό των 20.310.962 ευρώ, που αντιστοιχεί στον ΦΠΑ για συναλλαγές 84.505.600 ευρώ. Η περαιτέρω ζημία εις βάρος του Δημοσίου ανέρχεται στο ποσό των 64.194.638 ευρώ, το οποίο αντιστοιχεί στην καθαρή αξία των συναλλαγών.
Βάσει του πορίσματος της Αρχής αλλά και της Έρευνας των «Αδιάφθορων» προέκυψε η ύπαρξη δύο αυτόνομων «κυκλωμάτων», με ιθύνοντα νου τον φερόμενο αρχηγό, ο οποίος μετά την απολογία του την Τετάρτη 15/1/2025, κρίθηκε προσωρινά κρατούμενος.
Το πρώτο κύκλωμα είχε έδρα τη Λεωφόρο Συγγρού και το δεύτερο έδρα νέο γραφείο που δημιούργησε ο φερόμενος αρχηγός στον Πειραιά.
Στο πρώτο κύκλωμα διαπιστώθηκε η εμπλοκή 56 εταιρειών. Σε αυτές η έρευνα αποκάλυψε κοινά πρόσωπα στη διοίκηση, δηλαδή διαχειριστές, μέλη ΔΣ, μέτοχοι κ.λπ., χρήση στοιχείων ταυτότητας ανύπαρκτων ατόμων, νομικά πρόσωπα του κυκλώματος τα οποία δήλωναν την ίδια διεύθυνση έδρας, ενώ στις δηλώσεις εισοδήματος των νομικών προσώπων δεν δηλώνονταν επαγγελματικοί λογαριασμοί, για αποφυγή ελέγχου.
Από την άρση του τραπεζικού απορρήτου σε όλες τις εταιρείες διαπιστώθηκε ότι σε αρκετά νομικά πρόσωπα οι κινήσεις των λογαριασμών δεν συμφωνούσαν με τα παραστατικά εσόδων και εξόδων και παράλληλα σε αρκετούς λογαριασμούς νομικών προσώπων παρατηρήθηκε η ανάληψη μετρητών μεγάλης αξίας, που συνάδει με τη μεθοδολογία της οργάνωσης.
Στο δεύτερο κύκλωμα οι εμπλεκόμενες εταιρείας ήταν 5.
Η δραστηριότητα των επίμαχων εταιρειών
Το iefimerida παρουσιάζει τη δραστηριότητα 8 επίμαχων εταιρειών, για τις οποίες έγινε άρση του τραπεζικού απορρήτου, από τους λογαριασμούς των οποίων από την 1η/1/2023 έως και τις 21/6/2024 έγιναν πολυάριθμες αναλήψεις μετρητών, είτε μέσω ΑΤΜ περιοχών όπως η Λεωφόρος Συγγρού, η Αργυρούπολη, το Ελληνικό και ο Νέος Κόσμος, είτε από τα ταμεία των τραπεζών, ποσού που υπερβαίνει τα 6.920.000 ευρώ.
Η συγκεκριμένη μέθοδος ανάληψης μετρητών μέσω πλήθους κινήσεων από ΑΤΜs είναι χαρακτηριστική του τρόπου δράσης των εμπλεκομένων σε εικονικές και απατηλές συναλλαγές, καθώς οι αναλήψεις ανατροφοδοτούσαν το κύκλωμα επιστρέφοντας τα ποσά στις εταιρείες που επωφελούνταν από τη δράση του.
1η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα υπηρεσίες δημιουργίας ιστοσελίδων στο Διαδίκτυο. Ημερομηνία έναρξης 2/12/2020, με αρχικό κεφάλαιο 5.000 ευρώ. Έδρα εταιρείας ως τις 24/1/2024 στην Αθήνα και μετέπειτα έδρα στο Μαρούσι. Διαχειριστής από την έναρξη της έως σήμερα κατηγορούμενος 71 ετών, ο οποίος συμμετέχει σε ακόμα 9 εταιρείες. Στις 10/5/2022 μείωσε το ποσοστό του στο 20%, ενώ μέτοχος με το υπόλοιπο 80% έγινε άλλη κατηγορούμενη, η οποία δεν συνελήφθη, 52 ετών.
2η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα υπηρεσίες παροχής ιδιωτικής προστασίας. Ημερομηνία έναρξης 18/3/2020. Έδρα λεωφόρος Συγγρού, περιοχή Καλλιθέα (στρατηγείο οργάνωσης). Διαχειριστής από την έναρξη έως σήμερα 50χρονος, ο οποίος συμμετέχει σε 9 εταιρείες ακόμα.
Σύμφωνα με το πόρισμα της Αρχής, το οικονομικό του προφίλ, η συμμετοχή του στις εταιρείες που ερευνώνται για απάτη ΦΠΑ και το γεγονός ότι συμμετέχει σε εταιρείες με φαινομενικά υψηλούς τζίρους χωρίς απολαβές από αυτές, επιβεβαιώνει ότι πρόκειται για «αχυράνθρωπο».
Μέλος με ποσοστό 5% μέχρι τις 29/12/2020 ήταν ακόμα ένα άτομο το οποίο φαινόταν με καταγωγή από την Κύπρο. Οι Αρχές καταλήγουν στο συμπέρασμα ότι δεν είναι υπαρκτό πρόσωπο, αλλά δημιουργήθηκαν τα στοιχεία του για κάλυψη. Ο συγκεκριμένος αναζητήθηκε στο ηλεκτρονικό αρχείο των αστυνομικών και διαπιστώθηκε πως ποτέ δεν έχει παρουσιαστεί σε κάποια αστυνομική αρχή στην Ελλάδα, δεν έχει ελεγχθεί από οποιαδήποτε υπηρεσία της Αστυνομίας, δεν έχει καταχωριστεί ποτέ η είσοδος ή η έξοδός του από και προς οποιοδήποτε ελληνικό αεροδρόμιο, ενώ ποτέ δεν είχε στην Ελλάδα όχημα καταχωρισμένο σε στοιχεία του. Εις βάρος του ωστόσο εκκρεμούν διωκτικά έγγραφα για αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων, για ανύπαρκτες συναλλαγές αξίας πάνω των 200.000 ευρώ και διακίνηση ναρκωτικών. Είχε διάφορες διευθύνσεις ως δηλωμένες στην Αττική όπου διαπιστώθηκε ότι δεν μένει σε καμία, ενώ κάποιες από αυτές δεν υπάρχουν καν.
3η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα υπηρεσίες παροχής ιδιωτικής προστασίας, έδρα επίσης το «στρατηγείο» της οργάνωσης και διαχειριστή 37χρονο και μέτοχο με 10%, κατηγορούμενο, 31 ετών.
4η Εταιρεία με έδρα το Παλαιό Φάληρο και μοναδικό εταίρο και διαχειριστή, από την ίδρυσή της στις 22/11/2019, 57χρονο κατηγορούμενο. Η εν λόγω εταιρεία λειτουργεί ως «εξαφανισμένος έμπορος».
5η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα κατασκευαστικές εργασίες για κατοικίες. Έδρα το Μαρούσι και διαχειριστή από τις 12/9/2023 ως σήμερα 33χρονο κατηγορούμενο.
6η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα τις υπηρεσίες διάθεσης ανθρώπινου δυναμικού. Έδρα στην Αθήνα μέχρι τις 11/7/2024 και έπειτα νέα έδρα στον Πειραιά. Διαχειριστής 45χρονος κατηγορούμενος ο οποίος συμμετέχει σε ακόμα 10 εταιρείες.
Ο 45χρονος δεν έχει υποβάλει δήλωση για το έτος 2023, αλλά προκύπτουν τακτικές αποδοχές περίπου 130.000 ευρώ. Για το 2022 δήλωσε εισοδήματα από μισθούς και ημερομίσθια περίπου 44.000 ευρώ και για το 2021 δήλωσε εισοδήματα περίπου 140.000 ευρώ (κάθε έτος από διαφορετική εταιρεία). Ωστόσο, από την άρση του τραπεζικού απορρήτου προκύπτει πως οι πιστώσεις των τριών ετών δεν συμφωνούν με τα δηλωθέντα εισοδήματα.
6η Εταιρεία με αντικείμενο τις δραστηριότητες υπηρεσιών, εστιατορίων και κινητών μονάδων εστίασης. Έδρα μέχρι τις 4/10/2023 στη Νίκαια και έπειτα νέα έδρα στη Σαρωνίδα. Ο ρόλος του διαχειριστή ήταν εναλλασσόμενος μεταξύ δύο κατηγορουμένων του 33χρονου που είναι διαχειριστής και σε παραπάνω εταιρεία με έδρα το Μαρούσι και του 50χρονου που είναι διαχειριστής και εταιρείας με έδρα το στρατηγείο.
7η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα υπηρεσίες πλήρους διαφήμισης και έδρα την Αθήνα. Μοναδικός εταίρος και Διαχειριστής από τις 17/6/2022 ο 57χρονος διαχειριστής της εταιρείας, με έδρα και το Παλαιό Φάληρο.
Ο 57χρονος για τα έτη 2020 και 2021 δήλωσε μηδενικά εισοδήματα, ενώ για τα έτη 2023 και 2024 δήλωσε εισοδήματα από μισθούς, ημερομίσθια ποσά 5.922 ευρώ και 8.998 ευρώ, αντίστοιχα. Ενώ από τις 15/11/2021 έως τις 17/6/2022 ήταν διαχειριστής ο 52χρονος κατηγορούμενος.
Από την έρευνα προκύπτουν εμβάσματα από τους λογαριασμούς της εταιρείας προς τον φερόμενο αρχηγό σε λογαριασμό της Βουλγαρίας και του Βελγίου αλλά και προς Τούρκο κατηγορούμενο σε λογαριασμό της Λιθουανίας.
Για το 2022 το ποσό που δηλώθηκε ως ακαθάριστα έσοδα της εταιρείας ήταν 711.566 ευρώ ποσό που δεν συμφωνεί με το σύνολο των κινήσεων των λογαριασμών της.
Το 2023 έγινε ανάληψη κυρίως από ΑΤΜ στην Καλλιθέα, του Νέου Κόσμου και της Λεωφόρου Συγγρού ποσού ύψους 334.480 ευρώ, και το 2024 από ΑΤΜ της Αργυρούπολης, της Καλλιθέας, του Ελληνικού και της Συγγρού ποσού ύψους 1.127.790 ευρώ.
Το πόρισμα της Αρχής καταλήγει στο συμπέρασμα πως «Προφανώς οι αναλήψεις των ποσών στοχεύουν στην ανατροφοδότηση του κυκλώματος με τα απαραίτητα κεφάλαια και τον διαμοιρασμό τους».
8η Εταιρεία με κύρια δραστηριότητα την παροχή ιδιωτικής προστασίας. Έδρα ως τις 12/12/2023 στον Πειραιά και έπειτα νέα έδρα στην Αθήνα. Διαχειριστής από τις 6/9/2022 έως τις 8/3/2023 και από 12/1/2024 ως σήμερα ήταν 58χρονος, από 25/5/2022 έως 6/9/2023 ένας 56χρονος, ενώ από 8/3/2023 έως 12/1/2024 ένας 27χρονος.